商业银行有拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的或提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行有拒绝或者阻碍国务院银行业监督管理机构检查监督的或提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表情形的,由国务院银行业监督管理机构责令改正,并处（）罚款；情节特别严重或者逾期不改正的,可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的,依法追究刑事责任:
A．二十万元以上五十万元以下
B．二十万元以上三十万元以下
C．四十万元以上五十万元以下
D．三十万元以上五十万元以下

【◆参考答案◆】：A

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(2)【◆题库问题◆】：[单选] 《商业银行市场风险管理指引》所称市场风险是指因（）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。
A．世界经济发展趋势
B．市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）
C．国际货币市场
D．资本市场

【◆参考答案◆】：B

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(3)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行应当按照银监会关于信息披露的有关规定，披露其市场风险状况的定量和定性信息，采用内部模型的商业银行应当披露的内容包括（）：
A．应当披露所计算的市场风险类别及其范围
B．计算的总体市场风险水平及不同类别的市场风险水平
C．报告期内最高、最低、平均和期末的风险价值
D．所使用的模型技术、所使用的参数和假设前提、事后检验和压力测试情况及检验模型准确性的内部程序等

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(4)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，谈谈如何加强国家助学贷款管理。

【◆参考答案◆】：(1)国家助学贷款是由政府主导、财政贴息，银行、教育行政部门与高校共同操作的专门帮助高校贫困家庭学生的银行贷款。借款学生不需要办理贷款担保或抵押，但需要承诺按期还款，并承担相关法律责任。借款学生通过学校向银行申请贷款，用于弥补在校学习期间学费、住宿费和生活费的不足，毕业后分期偿还。国家助学贷款包括中央贴息贷款和地方贴息贷款。(2)相关管理：①国家助学贷款对普通高校实行借款总额包干办法。②国家助学贷款借款学生毕业后视就业情况，在1至2年后开始还贷，6年内还清。借款学生办理毕业或终止学业手续时，应当与经办银行确认还款计划，还款期限由借贷双方协商确定。③国家助学贷款利率按人民银行规定的同期限同档次贷款利率执行，不上浮。④国家助学贷款还款方式可采用一次性还款，也可以采用分期还款，可以一次或分次提前还款。⑤贷款人要建立有效的还贷监测系统，并做好相关工作。

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(5)【◆题库问题◆】：[单选] 企业集团财务公司担保余额不得高于（）。
A．存款余额
B．资本总额
C．资产总额
D．实收资本

【◆参考答案◆】：B

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(6)【◆题库问题◆】：[多选] 《担保法》所称保证合同、抵押合同、质押合同、定金合同，包括（）。
A．单独订立的书面合同
B．当事人之间的具有担保性质的信函
C．当事人之间的具有担保性质的传真
D．主合同中的担保条款

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(7)【◆题库问题◆】：[单选] 呆账核销必须遵循严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐户、逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存的原则。对于金融企业申报核销呆账，必须提供的材料，以下说法不正确的是（）。
A．借款人或者被投资企业资料，包括呆账核销申报表(金融企业制作填报)及审核审批资料，债权、股权发生明细材料，借款人(持卡人)、担保人和担保方式、被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等
B．经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成的原因，抵押物(质押物)处置情况，核销的理由，债权和股权经办人、部门负责入和单位负责人情况
C．对责任人进行处理的有关文件
D．破产清算证明未完成的，可不提供清算证明

【◆参考答案◆】：D

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(8)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] ××公司1995年与C行建立信贷关系，客户经营正常时，贷款仅为4笔。2005年由于受国家卷烟行业"降焦"工作期限延后的政策调整影响，公司经营现金流缺乏并陷入财务危机，客户在办理××万元贷款"回收再贷"业务时，将其中2笔各××万元以上的贷款分拆为4笔办理。随着客户经营的持续恶化，2006年4至5月再次办理××万元"回收再贷"时，仅能勉强筹集××万元资金，遂将贷款分拆成××笔，通过不断滚动办理"回收再贷"，完成到期贷款的回收再贷业务。但风险仍难于掩盖，此××笔贷款2006年9月五级分类全为关注，2006年12月10笔五级分类为次级，2007年6月分类为可疑，2008年6月末为可疑二级，预计损失率为70%。问题：

【◆参考答案◆】：1、掩盖了企业企业实际经营情况，不能真实反映企业现金流，从而导致避免现象，贷款到期能按期归还。2、应密切关注企业经营情况及现金流状况，企业经营一旦发生恶化，贷款应列入关注类管理，并对企业采取压缩退出措施，同时要加强对第二还款来源管理，如落实有效抵质押物或追加有效担保等。

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(9)【◆题库问题◆】：[单选] 外商独资银行遵守（）会计制度
A．中国
B．外商独资银行股东所在国
C．国际惯例
D．任意选择国家

【◆参考答案◆】：A

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(10)【◆题库问题◆】：[多选] 按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，以下说法错误的有：（）
A．商业银行可聘用关联方控制的会计师事务所为其审计，但应取得银监会有关资格批准。
B．商业银行内部审计部门应当每两年至少对商业银行的关联交易进行一次专项审计
C．商业银行应将关联交易审计结果及时报董事会和监事会
D．商业银行董事会应当每年就关联交易管理制度的执行情况以及关联交易情况做出专项报告。
E．商业银行董事会应每年向股东大会专题报告关联交易情况
F．商业银行应当按季向中国银行业监督管理委员会报送关联交易情况报告

【◆参考答案◆】：A, B