现金浮游量是指企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差。()

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(1)【◆题库问题◆】:[判断题] 现金浮游量是指企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差。()
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:现金浮游量是指企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。

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(2)【◆题库问题◆】:[问答题,计算题] 东大公司于2005年1月1日购入设备一台,设备价款1500万元,预计期末无残值,采用直线法按3年计提折旧(均符合税法规定)。该设备于购入当日投入使用。预计能使公司未来三年的销售收入分别增长1200万元、2000万元和1500万元,经营成本分别增加400万元、1000万元和600万元。购置设备所需资金通过发行债券方式予以筹措,债券面值总额为1400万元,期限3年,票面年利率为8%,每年年末付息,债券发行价格为1500万元。该公司适用的所得税税率为33%,要求的投资收益率为10%。

【◆参考答案◆】:净现值=-1500+740.6×(P/F,10%,1)+874.6×(P/F,10%,2)+807.6×(P/F,10%,3)=-1500+740.6×0.9091+874.6×0.8264+807.6×0.7513=502.80(万元)

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(3)【◆题库问题◆】:[判断题] 信贷额度是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。()
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:信贷额度亦即贷款限额,是借款人与银行在协议中规定的允许借款人借款的最高限额,周转信贷协定是银行从法律上承诺向企业提供不超过某一最高限额的贷款协定。

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(4)【◆题库问题◆】:[问答题,计算题] 已知:某上市公司现有资金10000万元,其中:普通股股本3500万元,长期借款6000万元,留存收益500万元。普通股成本为10.5%,长期借款年利率为8%,有关投资服务机构的统计资料表明,该上市公司股票的系统性风险是整个股票市场的1.5倍。目前整个股票市场平均收益率为8%,无风险报酬率为5%。公司适用的所得税税率为33%。公司拟通过再筹资发展甲、乙两个投资项目。有关资料如下:资料一:甲项目投资额为1200万元,经测算,但项目的资本收益率存在-5%,12%和17%三种可能,三种情况出现的概率分别为0.4,0.2和0.4。资料二:乙项目投资额为2000万元,经过逐次测试,得到以下数据:当设定折现率为14%和15%时,乙项目的净现值分别为4.9468万元和-7.4202万元。资料三:乙项目所需资金有A.B两个筹资方案可供选择。A方案:发行票面利率为2%、期限为3年的公司债券;B方案:增发普通股,股东要求每年股利增长2.1%。资料四:假定该公司筹资过程中发生地筹资费用课忽略不计;长期借款和公司债券均为年末付息,到期还本。

【◆参考答案◆】:9.5%

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(5)【◆题库问题◆】:[判断题] 在次强式有效市场上存在两类信息和三类投资者。()
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:在弱式有效市场上存在两类信息:公开信息和“内幕信息”;三类投资者:掌握“内幕信息”和全部公开信息并能正确解读这些信息的投资者、只能解读全部公开信息的投资者、不能解读全部公开信息但至少能够解读历史价格信息的投资者。

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(6)【◆题库问题◆】:[判断题] 按照编制股价指数时纳入指数计算范围的股票样本数量,可以将股价指数划分为综合性指数和分类指数。()
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:按照编制股价指数时纳入指数计算范围的股票样本数量,可以将股价指数划分为全部上市股票价格指数和成份股指数;

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(7)【◆题库问题◆】:[问答题,计算题] 某公司2005年的有关资料如下:

【◆参考答案◆】:年初流动资产总额=6000×80%+7200=12000(万元)年末流动资产总额=8000×150%=12000(万元)流动资产平均余额=(12000+12000)/2=12000(万元)

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(8)【◆题库问题◆】:[判断题] 经营杠杆本身并不是利润不稳定的根源。()
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

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(9)【◆题库问题◆】:[问答题,计算题] 某公司拟发行8年期债券进行筹资,债券票面金额为1200元,票面利率为10%,当时市场利率为10%,计算以下两种情况下该公司债券发行价格应为多少才是合适的。

【◆参考答案◆】:债券发行价格=1200×10%×(P/A,10%,8)+1200×(P/F,10%,8)=1200(元)

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(10)【◆题库问题◆】:[问答题,计算题] 某企业下设A投资中心和B投资中心。两投资中心均有一投资方案可供选择,预计产生的影响如下表所示:

【◆参考答案◆】:根据追加投资前的资料可以计算该企业规定的总资产息税前利润率,即:4-50×规定的总资产息税前利润率=-1所以规定的总资产息税前利润率=10%8.6%=8.6/100×100%-1.4=8.6-100×10%13.67%=20.5/150×100%5.5=20.5-150×10%

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