请结合工作实际，试论贷款承诺业务的主要风险’。

(1)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，试论贷款承诺业务的主要风险’。

【◆参考答案◆】：(1)政策性风险。政策性风险是商业银行出具贷款承诺的首要风险。对于国家限制和禁止的行业和产品项目，坚决不能出具贷款承诺。同时要将环保、土地、国防等涉及资源和公共利益的合规审批手续作为出具承诺函首要考虑的因素。(2)法律风险。目前我国尚未对商业银行贷款承诺业务制定详细完善的相关法律法规，在一定程度上形成了法律风险。(3)不正当竞争风险。一些商业银行出于业务发展的需要，将贷款承诺作为争揽优质客户、促进业务发展的手段，擅自降低收费标准，少收甚至免费为客户办理贷款承诺业务，导致扰乱市场正常秩序的不正当竞争风险。(4)项目评估风险。由于忽视了对项目的审查和评估，缺乏必要的风险意识，形成授信项目的评估风险，会给日后正式批贷造成误导。(5)流动性风险。如果客户在短期内提出全额的授信需求，则银行有可能不能够提供足额资金，或在提供相关资金后对流动性造成负面影响，形成银行流动性风险。(6)操作性风险。

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(2)【◆题库问题◆】：[单选] 金融机构进行客户身份识别，认为必要时，可以向公安和（）等部门核实客户的有关身份信息。
A．人民银行派出机构
B．银监会派出机构
C．工商行政管理部门
D．其他金融机构

【◆参考答案◆】：C

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(3)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点。

【◆参考答案◆】：(1)商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。(2)商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。(3)商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。(4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。(5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗（任）审计制度。(6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。

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(4)【◆题库问题◆】：[多选] 中国银监会结合国内外银行业监管经验，提出我国银行业监管的目标是：（）
A．通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益
B．通过审慎有效的监管，增进市场信心
C．通过宣传教育工作和相关信心披露，增进公众对现代金融的了解
D．努力减少金融犯罪

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(5)【◆题库问题◆】：[单选] 银监会对商业银行法人机构整体评价时，总部占整体评价得分的（）,分支机构平均得分占整体评价得分的（），形成最终评级结果。
A．30%；70%
B．70%；30%
C．40%；60%
D．60%；40%

【◆参考答案◆】：D

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(6)【◆题库问题◆】：[单选] 我国《票据法》规定，本票自出票日起，付款期限最长不得超过（）。
A．十五天
B．一个月
C．两个月
D．三个月

【◆参考答案◆】：C

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(7)【◆题库问题◆】：[多选] 财务公司有违法经营、经营管理不善等情形，不予撤销将严重危害（）的，银监会有权予以撤销。
A．正常经营
B．金融秩序
C．损害公众利益
D．员工利益

【◆参考答案◆】：B, C

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(8)【◆题库问题◆】：[单选] 金融企业的资产应按流动性进行分类不正确的有（）
A．流动资产
B．长期投资
C．固定资产
D．短期资产

【◆参考答案◆】：D

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(9)【◆题库问题◆】：[单选] 内部审计部门对每－营业机构的风险评估每年至少（）。（《银行业金融机构内部审计指引》第25条）
A．－次
B．二次
C．三次
D．四次

【◆参考答案◆】：A

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(10)【◆题库问题◆】：[判断题] 票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确