2010年8月8日,王某接受甲上市公司(以下称甲公司)委托,为甲公司出具审计报告(非股票发行);20

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所属分类:中级经济法题库

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(1)【◆题库问题◆】:[问答题,简答题] 2010年8月8日,王某接受甲上市公司(以下称甲公司)委托,为甲公司出具审计报告(非股票发行);2010年9月8日,该审计报告公开;2010年9月10日,王某将持有的甲公司股票卖出。甲公司的监事李某,持有甲公司股份10000股;2010年9月10日,一次性卖出3000股。甲公司的财务负责人刘某,2010年2月1日离职;2010年9月10日,将其持有的甲公司股份10000股一次性卖出。2010年3月1日,乙证券公司因包销购入售后剩余股票而持有甲公司10%的股份,2010年5月10日,乙证券公司将其持有的甲公司股份全部卖出。要求:根据上述事实和相关法律规定,回答下列问题:(1)

【◆参考答案◆】:(1)王某卖出股票的行为不符合规定。根据规定,为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,在该股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票;除上述规定外,为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。在本题中,2009年9月10日在文件公开后5日内,王某卖出股票的行为不符合规定。 (2)李某卖出股票的行为不符合规定。根据规定,公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。在本题中,甲公司监事李某持有甲公司股份10000股,一次性卖出3000股,3000/10000=30%,超过了法定比例。 (3)刘某卖出股票的行为符合规定。根据规定,公司董事、监事、高级管理人员(包括财务负责人)离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。在本题中,刘某2010年2月1日离职,2010年9月10日卖出,超过半年,符合规定。 (4)乙证券公司卖出股票的行为符合规定。根据规定,持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归公司所有;但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,卖出该股票不受6个月时间限制。
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(2)【◆题库问题◆】:[单选] 关于资本项目管理,表述正确的是()。
A.境外机构、境外个人在境内直接投资,经有关主管部门批准后,应当到外汇管理机关办理备案
B.国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测,但不对外公布外债情况
C.经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的,无需经过许可
D.银行业金融机构和其他境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款

【◆参考答案◆】:C

【◆答案解析◆】:本题考核资本项目管理。境外机构、境外个人在境内直接投资,经有关主管部门批准后,应当到外汇管理机关办理"登记",因此选项A错误;国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测,并定期公布外债情况,因此选项B错误;其他境内机构向境外提供商业贷款,应当向外汇管理机关提出申请,因此选项D错误。

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(3)【◆题库问题◆】:[判断题] 商业银行贷款停息、减息、缓息和免息,由国务院决定。()
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:本题考核商业银行贷款的规定。除国务院决定外,任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、缓息和免息。

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(4)【◆题库问题◆】:[单选] 甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况,但仍然决定承保,在保险期限内,此设备发生了保险事故的,甲保险公司应当()。
A.承担赔偿或者给付保险金的责任
B.拒绝进行赔付
C.终止保险合同
D.部分履行赔偿或者给付保险金的责任

【◆参考答案◆】:A

【◆答案解析◆】:本题考核投保人的告知义务。保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的,保险人不得解除合同;发生保险事故的,保险人应当承担赔偿或给付保险金的责任。

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(5)【◆题库问题◆】:[多选] 国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定,发现不符合法定条件或法定程序,下列处理方式正确的有()。
A.尚未发行的,应当予以撤销,停止发行
B.已经发行尚未上市的,撤销发行核准决定
C.已经发行尚未上市的,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人
D.已经发行尚未上市的,发行人的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人承担连带责任

【◆参考答案◆】:A, B, C, D

【◆答案解析◆】:国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定,发现不符合法定条件或法定程序,尚未发行证券的,应当予以撤销,停止发行。已经发行尚未上市的,撤销发行核准决定,发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人;发行人的控股股东、实际控制人有过错的,应当与发行人承担连带责任。

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(6)【◆题库问题◆】:[多选] 根据有关规定,公司债券上市交易后,公司发生的下列情形中,国务院证券监督管理机构可以决定暂停公司债券上市交易的有()。
A.公司有重大违法行为
B.公司最近2年连续亏损
C.公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用
D.公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币20000万元

【◆参考答案◆】:A, B, C

【◆答案解析◆】:本题考核公司债券上市交易的暂时停止。公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件的,应暂时停止公司债券上市交易。公司债券上市条件之-,是公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件,而公司债券发行条件之-,则是有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元,股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,选项D满足上市条件,不会引起债券暂停上市。

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(7)【◆题库问题◆】:[单选] 根据我国证券法律制度的规定,向不特定对象公开募集股份,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()。
A.3%
B.5%
C.6%
D.10%

【◆参考答案◆】:C

【◆答案解析◆】:向不特定对象公开募集股份,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

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(8)【◆题库问题◆】:[单选] 根据《外汇管理条例》的规定,违反规定以外币在境内计价结算的,由外汇管理机关责令改正,给予警告,可以处()的罚款。
A.违法金额20%以下
B.违法金额30%以下
C.违法金额20%以上等值以下
D.违法金额30%以上等值以下

【◆参考答案◆】:B

【◆答案解析◆】:根据《外汇管理条例》的规定,违反规定以外币在境内计价结算的,由外汇管理机关责令改正,给予警告,可以处违法金额30%以下的罚款。

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(9)【◆题库问题◆】:[判断题] 根据《证券法》的规定,无论发行对象人数为多少,只要是向不特定的社会公众发行的,都属于公开发行。()
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:本题考核公开发行证券的含义。根据规定,有下列情形之-的,为公开发行:(1)向不特定对象发行证券;(2)向累计超过200人的特定对象发行证券。

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(10)【◆题库问题◆】:[单选] 根据证券发行对象的不同,证券发行可以分为()。
A.公开发行和非公开发行
B.设立发行和增资发行
C.直接发行和间接发行
D.议价发行和招标发行

【◆参考答案◆】:A

【◆答案解析◆】:(1)选项B:划分依据为发行的目的不同(2)选项C:划分依据为发行的方式不同(3)选项D:划分依据为发行条件的确定方式不同。

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