金融机构未按照《金融违法行为处罚办法》规定依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的冻结、扣划，造成税

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 金融机构未按照《金融违法行为处罚办法》规定依法协助税务机关、海关办理对纳税人存款的冻结、扣划，造成税款流失的，下列处罚措施中不正确的是（）。
A．给予警告，并处20万元以上50万元以下的罚款
B．对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分
C．构成违反治安管理行为的，依法给予治安管理处罚
D．构成妨害公务罪或者其他罪的，依法追究刑事责任

【◆参考答案◆】：A

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(2)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 试述制止地方政府违规担保承诺行为的有关要求。

【◆参考答案◆】：(1)根据《关于贯彻〈国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知〉相关事项的通知》，地方政府在出资范围内对融资平台公司承担有限责任，实现融资平台公司债务风险内部化。自通知下发之日起，对于融资平台公司的新增债务，地方政府仅以出资额为限承担有限责任。如果债务人无法偿还全部债务，债权人也应承担相应责任。(2)"直接、间接形式为融资平台公司提供担保"包括但不限于下列各种形式：为融资平台公司融资行为出具担保函；承诺在融资平台公司偿债出现困难时，给予流动性支持，提供临时性偿债资金；承诺当融资平台公司不能偿付债务时，承担部分偿债责任；承诺将融资平台公司的偿债资金安排纳入政府预算。

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(3)【◆题库问题◆】：[多选] 在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（）。
A．信用状况下降
B．盈利能力下降
C．不按合同约定支付贷款资金
D．项目进度落后于资金使用进度
E．违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付

【◆参考答案◆】：A, C, D, E

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(4)【◆题库问题◆】：[单选] 银监会鼓励业务复杂程度和市场风险水平较高的商业银行运用（）进行内部资本配置和业绩考核，在全行和业务经营部门等各个层次上达到市场风险水平和盈利水平的适当平衡。
A．股本收益率
B．资产收益率
C．经风险调整的收益率

【◆参考答案◆】：C

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(5)【◆题库问题◆】：[单选] 目前，农发行对申请（）的企业须确认粮食收购贷款资格，除此以外的各类粮食贷款，无需确认收购贷款资格。
A．粮食收购贷款
B．粮食流转贷款
C．产业化龙头企业贷款
D．粮食储备贷款

【◆参考答案◆】：A

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(6)【◆题库问题◆】：[多选] 金融机构违反《金融违法行为处罚办法》规定发放贷款的，应当进行以下处理（）。
A．给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处20万元以上50万元以下的罚款
B．对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予记大过直至开除的纪律处分
C．情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证
D．构成违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任

【◆参考答案◆】：C, D

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(7)【◆题库问题◆】：[单选] 《商业银行风险监管核心指标（试行）》中规定，不良资产率为不良资产与资产总额之比，不应高于()。(《商业银行风险监管核心指标（试行）》第9条)
A．4%
B．5%
C．6%
D．7%

【◆参考答案◆】：A

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(8)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 2008年，审计检查发现，××公路建设投资有限公司的××万元公路收费权质押贷款，仍保持省交通厅登记状况。问题：

【◆参考答案◆】：确认收费权质押真实有效。他项权利证明在有关部门登记

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(9)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行应定期检查、维护应急的设施、设备和系统，确保其处于（）。如可行，应定期测试应急预案。
A．良好状态
B．正常状态
C．运行状态
D．适用状态

【◆参考答案◆】：D

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(10)【◆题库问题◆】：[多选] （）不得作为质押品。（《个人定期存单质押贷款办法》第4条）
A．所有权有争议
B．已作担保
C．挂失
D．失效

【◆参考答案◆】：A, B, C, D