商业银行应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求，商业银行应采取有效措施

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行应充分认识到金融创新与风险管理密不可分，风险管理是金融创新的内在要求，商业银行应采取有效措施及时（）金融创新带来的新风险。（《商业银行金融创新指引》第5条）
A．识别、计量、监测、控制
B．认识、计量、监测、控制
C．识别、计量、监测、防控

【◆参考答案◆】：A

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(2)【◆题库问题◆】：[单选] 加入世界贸易组织对我国棉花进出口贸易的影响是（）。
A．棉花进口关税提高
B．国外棉花进入中国的竞争力提高
C．对我国棉花出口十分有利
D．棉花进口数量占我国用棉量比例大幅下降

【◆参考答案◆】：B

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(3)【◆题库问题◆】：[单选] 金融企业的一般风险准备是按照规定从（）中提取的。
A．营业利润
B．利润总额
C．税前利润
D．净利润

【◆参考答案◆】：D

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(4)【◆题库问题◆】：[单选] 银行应改进和完善成本管理，建立以内部转移价格为基础的（）和内部合作考核机制，制定专项指标，单独考核小企业授信业务的成本和收益。
A．激励约束机制
B．独立核算机制
C．利率的风险定价机制
D．专业化的人员培训机制

【◆参考答案◆】：B

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(5)【◆题库问题◆】：[单选] 根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》，商业银行不得利用个人理财业务，违反国家（）管理政策进行变相高息揽储。
A．汇率
B．利率
C．财政
D．会计

【◆参考答案◆】：B

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(6)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，试述商业银行内部控制评价的程序和常用方法。

【◆参考答案◆】：(1)商业银行内部控制评价的程序包括：①评价准备，即组成评价组、制订评价实施方案、准备必要的工作文件、与被评价机构建立初步联系。②评价实施，主要包括了解内部控制体系、实施测试和分析。③评价报告的形成。④评价反馈。(2)商业银行内部控制评价的常用方法包括：①询问法调查问卷，主要包括现场访谈和书面文档检査。②观察。③流程图法。④抽样方法。⑤穿行测试法。⑥证据检查法。⑦压力测试法。⑧分析性复核。

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(7)【◆题库问题◆】：[多选] 银行业金融机构须报银行业监督管理机构审查批准的事项包括（）
A．设立
B．业务范围
C．变更
D．终止

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(8)【◆题库问题◆】：[单选] 印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处（）万元以下罚款。
A．1万元
B．5万元
C．20万元
D．50万元
E．200万元

【◆参考答案◆】：C

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(9)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，试述在贷款决策中如何进行财务分析。

【◆参考答案◆】：(1)财务分析的主要方法：趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法、因素分析法。(2)财务分析的主要指标。①盈利比率。盈利比率通过计算利润与销售收人的比例来衡量管理部门的效率,进而评价管理部门控制成本获取收益的能力。主要包括销售利润率、营业利润率、净利润率、成本费用率等。②效率比率。效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益收益率等。③杠杆比率。杠杆比率通过比较借人资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。主要包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。④流动比率。流动比率通过比较流动资产与流动负债的关系来反映借款人偿还到期债务的能力。主要包括流动比率、速动比率、现金比率等。

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(10)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行董事会承担监控操作风险管理有效性的最终责任，其中主要职责之一是确保本行操作风险管理体系接受（）的有效审查与监督。
A．中国银行业监督管理委员会
B．内审部门
C．监事会
D．理事会

【◆参考答案◆】：B