请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点。

(1)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，论述银行会计部门人员及岗位管理的内控要点。

【◆参考答案◆】：(1)商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。(2)商业银行应当确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本行的会计规范独立地办理会计业务，任何人不得授意、暗示、指示、强令会计部门、会计人员违法或违规办理会计业务。(3)商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。(4)商业银行应当对会计主管、会计负责人实行从业资格管理，建立会计人员档案。(5)商业银行下级机构会计主管的变动应当经上级机构会计部门同意。会计人员调动工作或离职，应当与接管人员办清交接手续，严格执行交接程序。商业银行应当对会计人员实行强制休假制度和定期轮换，落实离岗（任）审计制度。(6)商业银行应当实行会计差错责任人追究制度。

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(2)【◆题库问题◆】：[多选] 依据《中华人民共和国反洗钱法》，下列关于金融机构反洗钱义务的说法正确的是：（）
A．应当建立健全反洗钱内部控制制度
B．应当建立客户身份识别制度
C．在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料
D．应当按照反洗钱预防、监控制度的要求开展反洗钱培训和宣传工作

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(3)【◆题库问题◆】：[问答题,简答题] 借款人申请贷款除了填写《贷款申请表》之外，一般还应提供哪些资料？

【◆参考答案◆】：借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》并提供以下资料：一、借款人及保证人基本情况；二、财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告；三、原有不合理占用的贷款的纠正情况；四、抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件；五、项目建议书和可行性报告；六、贷款人认为需要提供的其他有关资料。

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(4)【◆题库问题◆】：[单选] 金融机构应当在营业场所的显著位置以适当方式公示其业务范围、主要负责人。金融机构在业务范围或主要负责人发生变更后（）个工作日内，应当更换公示内容。
A．2
B．5
C．7
D．10

【◆参考答案◆】：B

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(5)【◆题库问题◆】：[多选] 按照我国刑法，下列（）应当承担刑事责任。
A．17周岁的甲盗窃现金2万元
B．15周岁的乙盗窃现金3万元
C．15周岁的丙故意杀人
D．13周岁的丁贩卖毒品

【◆参考答案◆】：A, C

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(6)【◆题库问题◆】：[多选] 银行业金融机构内部审计是通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构（）
A．经营活动
B．风险状况
C．内部控制
D．公司治理效果

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(7)【◆题库问题◆】：[多选] 下列哪几项债权或者股权不得作为呆账核销（）。
A．金额在2万元(含2万元)以下，经追索2年以上，仍无法收回的透支款项。
B．违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或者悬空的金融企业债权；
C．行政干预逃废或者悬空的金融企业债权；
D．金融企业未向借款人和担保人追偿的债权；

【◆参考答案◆】：B, C, D

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(8)【◆题库问题◆】：[单选] 银监会或其派出机构根据行政许可决定需向金融机构颁发、换发金融许可证的，应当自作出行政许可决定之日起（）日内向申请人颁发、换发金融许可证。
A．3
B．5
C．10
D．15

【◆参考答案◆】：C

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(9)【◆题库问题◆】：[单选] 下列不属于中国人民银行的行长、副行长及其他工作人员日常必须遵循的原则有（）：
A．应当恪尽职守，不得滥用职权、徇私舞弊
B．不得在任何金融机构、企业、基金会兼职
C．应当依法保守国家秘密
D．不得购买国债和其他类型债券

【◆参考答案◆】：D

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(10)【◆题库问题◆】：[单选] 法定公积金转为资本时，所留存地该项公积金不得少于转增前公司注册资本地（）。（公司法第１69条）
A．１5%
B．２0%
C．２5%
D．30%

【◆参考答案◆】：C