高管人员不准采取请客送礼行贿等不正当手段为本人（）。

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 高管人员不准采取请客送礼行贿等不正当手段为本人（）。
A．调动
B．出国
C．购建房屋
D．谋取职位

【◆参考答案◆】：D

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(2)【◆题库问题◆】：[多选] 农村合作金融机构非信贷资产风险分类程序一般分为（）。
A．初分
B．初审
C．认定
D．初定

【◆参考答案◆】：A, B, C

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(3)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 省交通厅2005年启动三条高速公路建设项目，项目总投资140亿元。2005年5月该项目在A．B．C三家银行获得贷款，贷款余额分别为10亿、14亿、8亿。后经监管部门现场检查发现，该项目于2005年7月才取得国家环保总局和国土资源部批复的环评报告和建设用地预审。问题：

【◆参考答案◆】：1、项目贷款所需资料（手续）不全，逆程序审批方放（项目发放在前，环评报告及建设用地取得审批在后），违反了银监会颁布的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。2、（1）规范项目审批条件和操作程序，加强制度管理；（2）加强自律监管和合规管理，包括内部控制和制度及程序约束；  (3)上述三家银行应采取"银团贷款"管理，由一家银行为牵头行，其他银行共同参与管理，防止项目过度授信或用信。该项目获得贷款之前并未取得环评报告和建设用地预审，构成合法合规性风险。应该发放贷款前严格审查贷款项目是否应以审批/核准、备案的方式获得政府批准，建设投资批准文件是否由政府有权部门下发。发放贷款前应严格审查环评手续是否齐全。项目需进行环境评价的，应具备完整的环评手续。固定资产贷款发放前必须取得两份文件：1.《环境影响报告书》2.环保部门下发的《关于***项目环境影响报告书的批复》或同等效力的书面文件。该批复代表项目环保合法性手续初步具备。且发放贷款前严格审查项目用地手续是否齐全。审查时主要关注项目是否取得"四证"以及涉及的土地面积是否完整。 

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(4)【◆题库问题◆】：[多选] 信托公司开展受托境外理财业务应当符合以下条件（）。
A．注册资本不低于8亿人民币或等值可自由兑换外币
B．最近2年连续盈利
C．最近1年没有受到监管部门的处罚
D．2年以上从事外币有价证券买卖业务的专业管理人员不少于2人

【◆参考答案◆】：B, D

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(5)【◆题库问题◆】：[问答题,案例分析题] 早在200多年前，亚当•斯密（1723－1790）就在《国富论》第一卷第四章中提出了著名的价值悖论："水的用途最大，但我们不能以水购买任何物品，也不会拿任何物品与水交换。反之，金刚钻虽几乎无任何使用价值可言，但须有大量其他货物才能与之交换。"（参见《国民财富的性质和原因的研究》，1981）。问题

【◆参考答案◆】：边际效用价值论者认为，商品价值由该商品的边际效用决定。效用是指物品能满足人们欲望的能力。边际效用则指每增加购买一单位的某种商品给消费者带来的总效用的变化量。边际效用论者认为商品的价值并非实体，也不是商品的内在客观属性。价值无非是表示人的欲望同物品满足这种欲望的能力之间的关系，即人对物品效用的"感觉与评价"。他们认为效用是价值的源泉，是形成价值的一个必要而非充分条件，价值的形成还要以物品的稀缺性为前提。稀缺性与效用相结合才是价值形式的充分必要条件。这里稀缺性是指物品供给的有限性。效用论者是这样阐述他们的观点的：物品只有在对满足人的欲望来说是稀少的时候，才可能成为人们福利所不可缺少的条件，从而引起人的评价，表现为价值，而衡量价值量的尺度就是"边际效用"。效用论者认为人对物品的欲望会随其不断被满足而递减。如果供给无限则欲望可能减至零甚至产生负效用，即达到饱和甚至厌恶的状态。于是，物品的边际效用，从而它的价值会随供给增加会随之减少甚至消失。边际效用论者还提出了以主观价值论为基础的市场价格论，并称之为"客观价值论"，并将主观价值论与供求均衡论结合起来。认为市场价格是在竞争条件下买卖双方对物品的主观评价彼此均衡的结果。

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(6)【◆题库问题◆】：[单选] 致票据权利消灭地原因是()。（票据法）
A．时效期间经过
B．受欺诈或者受胁迫
C．取得票据地原因不合法
D．背书不连续

【◆参考答案◆】：A

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(7)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行应制定和完善金融创新产品与服务的内部管理程序，至少应包括（）、审批、投产、培训、销售、后评价和定期更新等各个阶段。(《商业银行金融创新指引》第21条)
A．需求发起
B．立项、设计
C．开发、测试
D．风险评估

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(8)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合本行实际，试述如何加强会计案件防范。

【◆参考答案◆】：(1)审视会计管理中的薄弱环节，逐个业务流程和操作标准梳理分析并找出漏洞。创新会计操作流程，做到会计人员素质能力与岗位相适应，在风险防范手段上创新，在前台风险防控上创新，在会计人员经验传承方面创新。(2)要做到了解客户，了解周围的同事，了解各类会计单证，了解各种出纳工具。(3)要实施员工强制休假，试行"总会计"委派制，以重点风险监测替代全面监督，加强会计检查，加强风险分析预警、深化案防主动性。

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(9)【◆题库问题◆】：[多选] 担保物权地担保范围包括()。当事人另有约定地，按照约定。（物权法第１73条）
A．主债权及其利息
B．违约金
C．损害赔偿金
D．保管担保财产和实现担保物权地费用

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(10)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，论述内部控制的局限性。

【◆参考答案◆】：(1)成本限制。一般来说，控制程序的成本不能超过风险或错误可能造成的损失和浪费，否则再好的控制措施和方法也将失去其降低成本的意义。(2)串通舞弊。不相容责任的恰当分离可以避免单独的一人从事和隐瞒不合规行为提供合理的保证，但两个或更多人合伙作弊即可逃避这类控制，内控失效。(3)人为错误。内控系统发挥作用关键是取决于执行人员的实际运作，不能期望人们在执行控制职责时始终正确无误，人为错误会造成控制失效。(4)管理越权。任何程序也不能发现和防止那些负责监督控制的管理人员滥用职权，管理当局的干预一直是导致许多重大舞弊发生和会计报表失真的重要原因。(5)对资产的接触。保护资产安全的最好办法是限制对资产的接触。银行应建立多层次的限制接触资产的控制措施，保证只有那些获取相应权限的人员才有接触资产的资格。(6)修订跟不上环境的变化。被审单位为便于生存和保持竞争能力，势必要经常调整经营策略，这就可能导致控制程序对新增业务内容失去了控制作用。