下列不属于制定《商业银行信息科技风险管理指引》的相关依据是（）：

(1)【◆题库问题◆】：[单选] 下列不属于制定《商业银行信息科技风险管理指引》的相关依据是（）：
A．《中华人民共和国商业银行法》；
B．《中华人民共和国电子签名法》；
C．《中华人民共和国银行业监督管理法》；
D．《中华人民共和国外资银行管理条例》。

【◆参考答案◆】：B

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(2)【◆题库问题◆】：[单选] 信托公司异地推介信托计划的，应当在推荐前向（）的中国银行业监督管理委员会省级派出机构报告。
A．注册地和推介地
B．仅注册地
C．仅推介地
D．注册地或推介地

【◆参考答案◆】：A

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(3)【◆题库问题◆】：[多选] 财务公司代表处只限于从事（）相关工作。
A．业务推介
B．债权催收
C．客户服务
D．信息收集反馈

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(4)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 论述商业银行经营管理理论的发展阶段及其主要内容。

【◆参考答案◆】：(1)资产管理理论。资产管理理论认为银行资金来源的规模和结构是银行无法控制的外生变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标，强调流动性为先的管理理念。资产管理理论随着历史的发展经历了商业贷款理论、资产转移理论、预期收入理论等三个发展阶段。(2)负债管理理论。负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需要，使银行的流动性与盈利性的矛盾得到协调。同时，传统流动性为先的经营管理理念转变为流动性、安全性、盈利性并重；银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理。(3)资产负债综合管理。资产负债管理理论认为商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。资产负债综合管理理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营更为科学。

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(5)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合本行实际，试述如何加强会计案件防范。

【◆参考答案◆】：(1)审视会计管理中的薄弱环节，逐个业务流程和操作标准梳理分析并找出漏洞。创新会计操作流程，做到会计人员素质能力与岗位相适应，在风险防范手段上创新，在前台风险防控上创新，在会计人员经验传承方面创新。(2)要做到了解客户，了解周围的同事，了解各类会计单证，了解各种出纳工具。(3)要实施员工强制休假，试行"总会计"委派制，以重点风险监测替代全面监督，加强会计检查，加强风险分析预警、深化案防主动性。

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(6)【◆题库问题◆】：[单选] 银行业金融机构内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业金融机构业务性质、复杂程度、（）和管理水平相一致。
A．盈利状况
B．合规状况
C．风险状况
D．以上都不对

【◆参考答案◆】：C

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(7)【◆题库问题◆】：[单选] 经批准设立的农村商业银行分支机构，由（）或其分支机构颁发《金融许可证》，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。
A．中国人民银行
B．中国证监会
C．中国银监会
D．中国保监会

【◆参考答案◆】：C

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(8)【◆题库问题◆】：[判断题] 在对关联方的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员可以参与。（）
A．正确
B．错误

【◆参考答案◆】：正确

【◆答案解析◆】：商业银行内部控制指引第47条：……在对关联方的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。

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(9)【◆题库问题◆】：[多选] 有下列情形之一，不得担任中资商业银行的董事、高级管理人员（）
A．因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；
B．担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；
C．担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；
D．个人所负数额较大的债务到期未清偿的；
E．累积连续2次被金融监管机构行政处罚的。

【◆参考答案◆】：A, B, C, D

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(10)【◆题库问题◆】：[问答题,论述题] 请结合工作实际，谈谈银行在关联企业贷款管理方面存在的不足。

【◆参考答案◆】：(1)贷前调查不尽职，不能有效识别风险。对于这类借款人提供的贷款申请材料，若银行授信调查人员不认真核实有关申请材料的真实性，将无法有效识别骗贷风险。(2)贷款审査流于形式，不能把好风险关口。授信审查部门若不能对有关贷款申请材料的真实性、合理性进行认真复审，对企业财务报表中有关指标的异常情况没有足够的敏感度，或者对申请材料中的疑点提出授信审查意见但未跟踪落实，可能把不住风险防范的第二道关口。(3)贷款资金监控不到位，不能避免挪用风险。在实际执行中，信贷人员对贷款资金的监控往往流于形式，监而不控，使借款企业能够轻而易举地挪用贷款。(4)贷后管理松懈，不能发现贷款风险。对于这类借款企业商业银行若不能切实落实贷后跟踪检查制度，定期下户对借款企业进行实地调査，则可能丧失及时发现贷款风险和采取相应资产保全措施的最佳时机，最终导致发生贷款损失。