(1)【◆题库问题◆】: 计算DUIA公司2012年应纳税所得额和应交所得税甲公司为高新技术企业,适用的所得税税率为15%。2012年1月1日递延所得税资产(全部为存货项目计提的跌价准备)为15万元;...
甲企业打算在2005年末购置一套不需要安装的新设备,以替换一套尚可使用5年、折余价值为91000元、
(1)【◆题库问题◆】: 甲企业打算在2005年末购置一套不需要安装的新设备,以替换一套尚可使用5年、折余价值为91000元、变价净收入为80000元的旧设备。取得新设备的投资额为285000元。到2...
试述租庸调制与两税法的异同。
(1)【◆题库问题◆】: 试述租庸调制与两税法的异同。 【◆参考答案◆】:租庸调制和两税法是唐代实行的两种赋税制度。 (1)租庸调制是唐初实行的以均田制的推行为基础的赋税制度。它规定:每丁每年向国家交...
下列各项中,按税法规定免交所得税,在计算应纳税所得额时应予以调整的内容是()。
(1)【◆题库问题◆】: 下列各项中,按税法规定免交所得税,在计算应纳税所得额时应予以调整的内容是()。A.股票转让净收益B.罚款支出C.国债的利息收入D.公司债券转让净损益 【◆参考答案◆】:C 【...
甲公司为上市公司,适用的所得税税率为25%。甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。假定
(1)【◆题库问题◆】: 甲公司为上市公司,适用的所得税税率为25%。甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。假定甲公司相关资产的初始入账价值等于计税基础,税法规定计提的坏账准备不允许税前...
根据上述资料计算A公司本期递延所得税资产和递所得税负债的期末余额。
(1)【◆题库问题◆】: 根据上述资料计算A公司本期递延所得税资产和递所得税负债的期末余额。A公司为增值税一般纳税人,2015年实现的利润总额为10 000万元,递延所得税资产的期初余额为10万元,递...
某企业于2008年12月11日购入不需安装的设备一台并投入使用。该设备入账价值为1 500万元,采用
(1)【◆题库问题◆】: 某企业于2008年12月11日购入不需安装的设备一台并投入使用。该设备入账价值为1 500万元,采用年数总和法计提折旧(税法规定采用年限平均法),折旧年限为5年(与税法规定一...
根据船舶吨税法律制度的规定,应税船舶负责人应当自海关填发吨税缴款凭证之日起()日内向指定银行缴清税款
(1)【◆题库问题◆】: 根据船舶吨税法律制度的规定,应税船舶负责人应当自海关填发吨税缴款凭证之日起()日内向指定银行缴清税款。A.5B.10C.15D.30 【◆参考答案◆】:C 【◆答案解析◆】:...
A公司于2010年l0月20日自乙客户处收到一笔合同预付款,金额为1000万元,作为预收账款核算,但
(1)【◆题库问题◆】: A公司于2010年l0月20日自乙客户处收到一笔合同预付款,金额为1000万元,作为预收账款核算,但按照税法规定,该款项应计入取得当期应纳税所得额;l2月20日,A公司自乙客...
下列交易或事项中,应确认递延所得税资产的有( )。
(1)【◆题库问题◆】: 下列交易或事项中,应确认递延所得税资产的有( )。A.非同一控制下免税合并形成的商誉确认减值准备B.企业发生的亏损,税法规定在以后5个纳税年度可以税前扣除C.企业自行研发的无...